Fühlen Sie sich in der Welt der VAE-Mehrwertsteuer ein wenig verloren? Die zusätzliche Gebühr auf Ihrer Rechnung kann Ihnen wie ein Rätsel erscheinen, aber keine Angst. Dieser Leitfaden informiert Sie über Mehrwertsteuersätze in den VAE und So berechnen Sie die Mehrwertsteuer in den VAE.
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist für die Regierung der VAE eine Möglichkeit, den Betrieb am Laufen zu halten – von diesen schillernden futuristischen Gebäuden bis hin zu erstklassigen öffentlichen Dienstleistungen. Sie gilt für die meisten Dinge, die Sie kaufen und verkaufen. Wir werden sie Schritt für Schritt aufschlüsseln, damit Sie die Rechnerverwirrung hinter sich lassen und sich auf das konzentrieren können, was wirklich zählt – das Wachstum Ihres Unternehmens auf dem florierenden Markt der VAE.
Informationen zu den Mehrwertsteuersätzen in den VAE
Das Mehrwertsteuersystem der VAE wendet für verschiedene Waren und Dienstleistungen unterschiedliche Steuersätze an. Hier ist eine Aufschlüsselung:
Standardtarif (5 %): Er gilt für die Mehrheit der steuerpflichtigen Lieferungen von Waren und Dienstleistungen in den Vereinigten Arabischen Emiraten und ist der häufigste Satz. Sie können 5 % Mehrwertsteuer auf Verkäufe erheben und 5 % Mehrwertsteuer auf Einkäufe geltend machen, wenn Ihr Unternehmen für die Mehrwertsteuer registriert ist.
Reverse-Charge-Verfahren (5%): Bestimmte importierte Produkte und Dienstleistungen unterliegen dieser Abgabe.
Während Sie auf diese Importe eine Mehrwertsteuer von 5 % zahlen, generiert Wafeq automatisch eine Ausgleichsgutschrift, sodass sich eine Netto-Mehrwertsteuer von 0 % ergibt.
Nullsatz (0 %): Auf einige Exporte, internationale Sendungen, Gesundheitsdienstleistungen oder Bildungsdienstleistungen wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Diese Lieferungen unterliegen nicht der Mehrwertsteuer, Sie müssen jedoch trotzdem die vollen Kosten in Ihrer Mehrwertsteuererklärung angeben.
Befreit (0%): Bestimmte Produkte, wie unbebaute Grundstücke und Wohngebäude, sowie bestimmte Dienstleistungen, wie Finanzdienstleistungen und Personennahverkehr, sind vollständig von der Mehrwertsteuer befreit. Auch wenn bestimmte steuerfreie Lieferungen nicht der Mehrwertsteuer unterliegen, müssen Sie diese dennoch in Ihrer Mehrwertsteuererklärung angeben, die Wafeq für Sie erledigt.
Mehrwertsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten: Eine vielfältige Einnahmequelle
Im Januar 150 schlossen sich die Vereinigten Arabischen Emirate den über 2018 Ländern an, die das Mehrwertsteuersystem anwenden. Ziel dieses Schritts war es, das Wirtschaftswachstum anzukurbeln und durch die Diversifizierung der nationalen Einnahmequellen die Abhängigkeit des Landes vom Öl zu verringern.
In den Vereinigten Arabischen Emiraten gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen die Standard-Mehrwertsteuer von 5 %. In einigen Branchen, wie etwa im Gesundheits-, Bildungs- und Bedarfsgüterbereich, wird jedoch entweder überhaupt keine Mehrwertsteuer erhoben oder sie ist vollständig davon befreit.
So berechnen Sie die Mehrwertsteuer für Unternehmen
Für die Erhebung und Abführung der Mehrwertsteuer sind umsatzsteuerpflichtige Unternehmen unverzichtbar. Das Verfahren läuft wie folgt ab:
- Ausgangs-MwSt.: Wird normalerweise mit 5 % des Rechnungswerts berechnet. Dies ist der Mehrwertsteuerbetrag, der beim Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.
- Vorsteuer: Dies ist die Mehrwertsteuer, die das Unternehmen auf seine Einkäufe, einschließlich Rohstoffe, bezahlt hat.
Mehrwertsteuerrückerstattungsprozess
Unternehmen können die Vorsteuer, die sie für Einkäufe bezahlt haben, von der erhaltenen Umsatzsteuer abziehen. Mithilfe dieses Antragsverfahrens können Unternehmen einen Prozentsatz der Mehrwertsteuer zurückerhalten, die sie in der gesamten Lieferkette bezahlt haben. Die folgende Berechnung wird verwendet, um die Netto-Mehrwertsteuer zu bestimmen, die dem Staat geschuldet wird:
Netto zu zahlende Mehrwertsteuer = Ausgangs-Mehrwertsteuer – Eingangs-Mehrwertsteuer
Ein positives Ergebnis bedeutet, dass der Staat die Mehrwertsteuer abführen muss, während ein negatives Ergebnis bedeutet, dass ein Mehrwertsteuerguthaben besteht, das zurückgezahlt werden kann.
Anforderungen für die Umsatzsteuerregistrierung
Die Regierung der VAE verlangt von Unternehmen, die jährlich einen bestimmten Umsatz erzielen, eine Mehrwertsteuerregistrierung. Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 375,000 AED müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren; für Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 375,000 AED ist die Registrierung freiwillig. Unternehmen, deren Jahresumsatz weniger als 187,500 AED beträgt, sind von der Mehrwertsteuerregistrierung befreit.
Unternehmen und Verbraucher können sich erfolgreich im Steuersystem der Vereinigten Arabischen Emirate zurechtfinden, wenn sie sich über die Mehrwertsteuer und ihre Auswirkungen im Klaren sind. Dieses Buch bietet einen grundlegenden Überblick. Für detaillierte Informationen und die neuesten Gesetze wird jedoch empfohlen, die offiziellen Materialien der Federal Tax Authority (FTA) zu konsultieren.
Mehrwertsteuerrückerstattung: Gemeinsame Verantwortung
Das Verfahren zur Erhebung der Mehrwertsteuer ist in der gesamten Lieferkette durchgängig. Unternehmen erheben Steuern, indem sie auf Verkäufe Mehrwertsteuer (MwSt.) aufschlagen und dem Staat die Differenz zwischen dem eingenommenen Betrag und dem gezahlten Mehrwertsteuerbetrag überweisen. Bei dieser Regelung wird die Mehrwertsteuer als indirekte Verbrauchssteuer angesehen, die vom Endverbraucher bezahlt wird.
Die Führung von Aufzeichnungen ist für die Einhaltung der Mehrwertsteuerpflicht von entscheidender Bedeutung. Da es sich bei der Mehrwertsteuer um eine transaktionsbasierte Steuer handelt, müssen Unternehmen genaue Aufzeichnungen führen. Unternehmen können die Vorschriften einhalten und eine ordnungsgemäße Einreichung von Mehrwertsteueransprüchen gewährleisten, indem sie genaue Aufzeichnungen über die gezahlte und eingezogene Mehrwertsteuer führen.
